Votre comptable les prépare, votre banque les exige, et vos décisions devraient s'y baser — pourtant la plupart des propriétaires de petites entreprises montréalaises admettent ne pas comprendre pleinement leurs états financiers.
Les trois états financiers
État des résultats (P&L) : Revenu - Coût des marchandises vendues = Profit brut; Profit brut - Dépenses d'exploitation = Revenu net. Montre la rentabilité sur une période.
Bilan : Actifs = Passifs + Capitaux propres du propriétaire. Un portrait de la situation financière à une date précise.
État des flux de trésorerie : D'où vient l'encaisse et où elle va. Le plus important pour la survie quotidienne — une entreprise rentable peut tout de même faire faillite en raison d'une mauvaise gestion des flux de trésorerie.
Ratios clés à surveiller mensuellement
- Marge brute % : Profit brut ÷ Revenu — connaissez le repère de votre industrie
- Ratio de fonds de roulement : Actifs courants ÷ Passifs courants — au-dessus de 1,5 est généralement sain
- Jours de comptes clients : (Comptes clients ÷ Revenu) × 365 — plus bas = recouvrement plus rapide = meilleurs flux de trésorerie
- Ratio d'endettement : Total des passifs ÷ Total des capitaux propres — examiné par les banques pour les décisions de crédit
Ce que votre comptable veut que vous remarquiez
Les changements mois après mois dans la marge brute, les pics de dépenses inhabituels, et les clients payant lentement dans la chronologie des comptes clients sont les signaux d'alarme précoces que révèlent les états financiers. Des réunions de revue mensuelles avec votre comptable transforment ces observations en décisions d'affaires opportunes.