Les deux comptes sont puissants mais fonctionnent différemment. Le bon choix ne concerne pas lequel est « meilleur » globalement — il s'agit de savoir lequel convient à votre situation spécifique en ce moment.
La différence fondamentale
REER : La cotisation est déductible d'impôt (économise de l'impôt maintenant); le retrait est un revenu imposable (imposé plus tard). Meilleur lorsque votre taux aujourd'hui est PLUS ÉLEVÉ qu'à la retraite.
CELI : Aucune déduction; croissance et retraits entièrement libres d'impôt. Meilleur lorsque votre taux aujourd'hui est PLUS FAIBLE ou égal à votre taux de retraite.
Priorisez le REER lorsque vous :
- Gagnez plus de 100 000 $ et prévoyez un revenu de retraite nettement plus faible
- Souhaitez réduire le revenu imposable pour accéder aux prestations basées sur le revenu (ACE, crédit de TPS)
- Prévoyez utiliser le Régime d'accession à la propriété (retrait de 35 000 $)
Priorisez le CELI lorsque vous :
- Gagnez moins de 50 000 $ (le taux marginal est faible; la déduction vaut moins)
- Prévoyez un revenu de retraite élevé (pensions, revenu locatif)
- Souhaitez de la flexibilité (les retraits du CELI n'affectent pas la PSV, le SRG, ou les récupérations de prestations)
- Êtes un nouvel immigrant sans années de droits REER
La réponse pratique pour la plupart des Québécois
Vous gagnez 50 000 $ à 100 000 $? Utilisez les deux. Cotisez au REER jusqu'à la limite de la tranche; mettez tout le reste au CELI. Prenez le remboursement du REER et réinvestissez-le immédiatement dans votre CELI — abritant effectivement la cotisation deux fois.
Limites 2026 : REER 32 490 $ | CELI 7 000 $ annuellement (environ 102 000 $ cumulatif)