D'ici le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, votre REER doit être converti en FERR. Les règles de retrait obligatoire requièrent une planification minutieuse pour éviter des impôts inutiles.
Taux de retrait minimum 2026
Taux clés : 71 ans : 5,28 %, 75 ans : 5,82 %, 80 ans : 6,82 %, 85 ans : 8,51 %, 90 ans : 11,92 %, 95 ans et plus : 20 %.
Stratégies pour réduire l'impact fiscal
- Âge du conjoint plus jeune : Basez les retraits minimums sur l'âge de votre conjoint plus jeune pour des retraits anticipés plus faibles
- Décaissement avant 71 ans : Prenez des retraits stratégiques de REER entre 65 et 71 ans si le taux marginal sera élevé à la retraite
- Conversion au CELI : Retirez les minimums du FERR, payez l'impôt, et réinvestissez au CELI pour une croissance continue libre d'impôt
- Fractionnement du revenu de pension : Le revenu de FERR (65 ans et plus) est admissible au fractionnement de pension — transférez jusqu'à 50 % au conjoint à revenu plus faible
Planification de la récupération de la PSV
Les retraits importants de FERR au-dessus de 93 454 $ (2025) déclenchent la récupération de la PSV à 15¢ par dollar. Planifier les montants de retrait pour rester sous ce seuil préserve les prestations complètes de la PSV.