Le revenu locatif au Québec est imposable — mais tout comme un large éventail de dépenses. Un suivi et une déclaration adéquats réduisent significativement l'impôt sur le revenu locatif.
Ce qui doit être déclaré
Tout revenu locatif à l'annexe T776 (fédéral) et TP-128-V (Québec) : loyer mensuel, frais de stationnement, revenu de buanderie, frais de retard, et loyer d'avance.
Dépenses locatives déductibles
- Intérêt hypothécaire (pas le capital)
- Taxes foncières
- Primes d'assurance
- Entretien et réparations (pas les améliorations en capital)
- Frais de gestion immobilière
- Frais comptables et juridiques liés à la location
- Publicité pour locataires
- Chauffage et électricité si inclus dans le loyer
- Frais de copropriété et déneigement
Déduction pour amortissement
Amortissez le bâtiment (pas le terrain) comme un bien de catégorie 1 à 4 % par année. La DPA ne peut créer une perte locative — elle peut seulement réduire le revenu locatif à zéro. Considérez l'impact futur sur les gains en capital avant de la réclamer.
Location à court terme (Airbnb)
Le revenu de location à court terme est entièrement imposable et assujetti à la TPS/TVQ une fois le revenu supérieur à 30 000 $. Le Québec a des exigences de licence additionnelles pour la location à court terme depuis 2023.