Chaque dollar de dépense d'entreprise déductible réduit le revenu imposable. Au taux d'environ 12,2 % de petite entreprise du Québec, chaque tranche de 10 000 $ en déductions économise environ 1 220 $ d'impôt.
Dépenses d'exploitation entièrement déductibles
- Loyer, services publics et coûts des locaux d'affaires
- Salaires, gages, primes et avantages sociaux
- Honoraires professionnels : comptabilité, juridique, consultation
- Primes d'assurance d'entreprise
- Fournitures et matériel de bureau
- Abonnements logiciels : Microsoft 365, logiciel comptable, CRM
- Publicité et marketing incluant site web et référencement
- Téléphone et internet d'entreprise
- Frais bancaires et frais de traitement des paiements
Partiellement déductible
- Repas et divertissement : 50 % lorsque le but d'affaires est documenté
- Véhicule : Uniquement le pourcentage d'usage commercial
Déductions couramment manquées
- Stationnement chez les clients et lieux d'affaires
- Achats d'applications d'entreprise et abonnements numériques
- Participation à des congrès (limite : 2 par année)
- Cotisations à des associations professionnelles
- Vêtements spécifiques au travail et EPI
- Portion d'entreprise du cellulaire et de l'internet résidentiel
Une revue annuelle des dépenses à la fin d'exercice trouve constamment des déductions manquées valant 1,5 à 3 fois le coût de la revue.