Le REER et le CELI sont les véhicules d'épargne les plus puissants au Canada — pourtant, de nombreux Canadiens les utilisent de façon sous-optimale.
La différence fondamentale : quand vous payez l'impôt
- REER : Déduction fiscale MAINTENANT à la cotisation; impôt payé PLUS TARD au retrait
- CELI : Aucune déduction à la cotisation; croissance et retraits entièrement libres d'impôt en permanence
Quand le REER l'emporte
Le REER l'emporte lorsque votre tranche d'imposition actuelle est plus élevée qu'à la retraite. À un revenu de 90 000 $ aujourd'hui (taux marginal d'environ 38 %), une cotisation REER de 10 000 $ économise environ 3 800 $ maintenant. Un retrait à la retraite à un taux d'environ 22 % permet une économie permanente d'environ 16 %.
Quand le CELI l'emporte
Le CELI est supérieur lorsque votre revenu est plus faible maintenant (étudiants, début de carrière), que vous avez besoin des fonds avant la retraite, ou que vous détenez des placements à rendement élevé générant des intérêts.
💡 Règle générale : Priorisez le CELI si le revenu est sous 50 000 $; priorisez le REER si au-dessus de 70 000 $. Entre 50 000 $ et 70 000 $, maximisez les deux. Utilisez le remboursement du REER pour alimenter votre CELI.
Limites de cotisation 2024
- REER : 18 % du revenu de l'année précédente, maximum 31 560 $. Les droits inutilisés se reportent indéfiniment.
- CELI : 7 000 $ de droits annuels. Cumulatif depuis 2009 : environ 95 000 $ pour l'admissibilité complète.