Une société de portefeuille (HoldCo) détient les actions de votre société opérante (OpCo) plutôt que de mener des affaires directement. Dans la bonne structure, c'est l'un des outils de création de richesse les plus puissants pour les propriétaires d'entreprise québécois.
Avantages clés
- Protection contre les créanciers : Les actifs dans la HoldCo sont protégés si l'OpCo fait face à une responsabilité
- Accumulation de placements : Les bénéfices non répartis croissent au faible taux corporatif (environ 12,2 %)
- Planification successorale : Permet des techniques de gel successoral pour minimiser les futurs impôts successoraux
- Préservation de l'ECGC : Une structure adéquate préserve l'exonération à vie de 1,25 M$
Le piège du revenu passif
Depuis 2018, le revenu de placement passif dépassant 50 000 $ dans les sociétés rattachées commence à réduire votre déduction accordée aux petites entreprises — disparaissant entièrement à 150 000 $. Tenez-en compte dans votre stratégie de société de portefeuille.
Quand est-ce rentable?
Généralement lorsque : votre société génère 200 000 $ ou plus de profit annuel, vous accumulez des bénéfices non répartis, ou vous souhaitez une flexibilité en planification successorale. Les coûts de mise en place (environ 3 000 $ à 5 000 $ en frais juridiques) plus la comptabilité continue doivent être pesés contre les avantages.
Mal exécutées, les structures HoldCo créent de la complexité sans bénéfice. Bien exécutées, elles font économiser des centaines de milliers de dollars sur la vie d'un entrepreneur.