Être travailleur autonome au Québec signifie produire à la fois une déclaration fédérale T1 auprès de l'ARC et une déclaration provinciale TP-1 auprès de Revenu Québec. Voici tout ce dont vous avez besoin pour 2026.
Qui est considéré comme travailleur autonome?
Vous êtes travailleur autonome si vous exploitez une entreprise individuelle, êtes pigiste, consultant ou entrepreneur. Déclarez le revenu à l'annexe T2125 (fédéral) et TP-80 (Québec).
Principales dépenses déductibles
- Bureau à domicile : Portion proportionnelle du loyer, des services publics, d'internet
- Véhicule : Portion d'usage commercial avec registre de kilométrage
- Équipement et logiciels : Ordinateurs, téléphones, abonnements
- Honoraires professionnels : Comptabilité, juridique, adhésions
- Marketing : Site web, publicités, cartes professionnelles
Inscription à la TPS/TVQ
Une fois le revenu supérieur à 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs, l'inscription est obligatoire. Plusieurs s'inscrivent volontairement plus tôt pour réclamer les crédits de taxe sur intrants sur les achats d'entreprise.
Acomptes provisionnels trimestriels
Si l'impôt net à payer a dépassé 3 000 $ au fédéral (ou 1 800 $ au Québec) au cours de l'une des deux années précédentes, des acomptes trimestriels sont exigés. Échéances 2026 : 15 mars, 15 juin, 15 septembre, 15 décembre.
RRQ pour les travailleurs autonomes
Les travailleurs autonomes paient à la fois la part employé ET employeur de la RRQ — 10,8 % sur le revenu net de travail autonome jusqu'à 73 200 $, plus la RRQ2 sur 73 200 $ à 81 200 $. Ces cotisations sont partiellement déductibles.
L'aide fiscale professionnelle pour le travail autonome au Québec fait typiquement économiser de 2 000 $ à 8 000 $ par année grâce à une planification adéquate des déductions.